Задача: расставить проводки

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: в 19 пункте "начислен налог на имущество"

  Посмотрите обсуждение http://xn-------43dpiedbd0bwbyhlhcirccvzqxxt7k5ed.ru.nds.monster/index.php?id=538641
  Если по условию задачи не известно, в какой деятельности используется имущество (производственная, управленческая), то проводка по начислению может быть и Дт 91 Кт 68
  

  Цитата: У меня вопрос по проводкам и суммам

  Операции 1, 4, 6. У вас какая то путаница с НДС. Например, если  получено сырье на общую сумму  3 000 000 руб. и НДС в том числе, то на счета учета (10)  должна приходоваться сумма за минусом НДС. НДС вы приходуете на счет 19 "НДС по приобретенным ценностям", а уже затем составляете проводку Дт 68 Кт 19 о зачете НДСбюджету.
  Операция 3. При поступлении денежных средств НДС не выделяется отдельной проводкой. Он уже был учтен при реализации покупателям.
  Операция 5. Аналогично и при перечислении поставщику. НДС вы выделили при получении и оприходовании сырья. Зачем сейчас повторно проводка.
  Операция 15. Сумма НДФЛ дана по условию задачи или её нужно было исчислить самостоятельно?
  Операция 21. По условию задачи нужно закрыть счет 25. Вы данный счет не использовали в проводках. Но у вас есть счет 26. Он также не имеет сальдо на конец периода и должен быть закрыт.
  Закрытие счет 90. Сумма посчитана неверно. Откуда взялось по Дту  7604 000, если в операции 18 сумма 28500 000?
  Соответственно, не верны суммы и по закрытию счета 99.
• Спасибо, стало понятнее, но остались некоторые вопросы. Прикрепляю файл с исправленной работой)
  

  Цитата: Операция 15. Сумма НДФЛ дана по условию задачи или её нужно было исчислить самостоятельно?

  Была дана по условию задачи.

  Цитата: Операция 21. По условию задачи нужно закрыть счет 25. Вы данный счет не использовали в проводках. Но у вас есть счет 26. Он также не имеет сальдо на конец периода и должен быть закрыт.

  26 счет закрыла. Правильно я это сделала? 
  А что с 20 счетом не так, может выше где то ошибку сделала? Мне педагог сказала что сумма должна быть меньше, только ошибку я найти не могу(((
  
  

  Цитата: Закрытие счет 90. Сумма посчитана неверно. Откуда взялось по Дту  7604 000, если в операции 18 сумма 28500 000?Соответственно, не верны суммы и по закрытию счета 99.

  Закрыла, все посчитала, сумма в 22 пункте "налог на прибыль" наконец-то совпала с верной!)))
• Цитата: 26 счет закрыла. Правильно я это сделала?

  У меня получилась другая сумма? Откуда взялось 2 000 000 в самолетике?
  
  Также не увидела самолетик по счету 99, проверьте, как получилась сумма в проводке Дт 99 Кт 84.
  Обратите внимание на операцию "Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС (18%)", нет проводки по оплате.
• Цитата: Откуда взялось 2 000 000 в самолетике?

  Видимо с 20 счета... Сама не заметила(

  Цитата: Также не увидела самолетик по счету 99, проверьте, как получилась сумма в проводке Дт 99 Кт 84.

  Сложила суммы по 90 и 91 счетам....А, надо же вычесть.😀 Да?)  Самолетик сделала
  

  Цитата: Обратите внимание на операцию "Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС (18%)", нет проводки по оплате.

  Добавила проводку
  
  А сумму в 20 счете  можно так оставить как есть?
• Цитата: Видимо с 20 счета... Сама не заметила(

  Не верно. 2 000 000 - это сумма из первой операции, вначале  вы ошибочно учли её вместе с НДС, а сейчас ошибочно исключили совсем.
  

  Цитата: А сумму в 20 счете  можно так оставить как есть?

  Исходя из приведенных цифр, суммы по счету 20 верны. Перепроверьте еще раз цифры, возможно какие то из них вы неверно рассчитали, исходя из журнала операции не до конца понятно, какие из сумм даны по условию задачи, а какие нужно рассчитать самостоятельно. Также проверьте условия задачи. Возможно, в нем сказано об остатке незавершенного производства на конец периода..
• Цитата: Не верно. 2 000 000 - это сумма из первой операции, вначале  вы ошибочно учли её вместе с НДС, а сейчас ошибочно исключили совсем.

  А, то есть сумма без ндс должна быть, да?
  
  Прикрепила файл с изначальными данными.
  
  Как считаете, я могу переходить к заполнению оборотно-сальдовой ведомости?
  
  Дополняю сообщение:
  Прикрепила 2ой файл,  уже с моей выполненной работой.
  Заполнила оборотно-сальдовую ведомость.  Но итоги не сходятся. Я могу оставить сумму  90 счета и удалить суммы 90.1, 90.2 и 90.3?
• Цитата: А, то есть сумма без ндс должна быть, да?

  Конечно. Если в журнале операций есть проводка Дт 26 Кт 76 1,7 млн.руб., то вы учитываете её при расчете.
  

  Цитата: Как считаете, я могу переходить к заполнению оборотно-сальдовой ведомости?Дополняю сообщение:Прикрепила 2ой файл,  уже с моей выполненной работой.Заполнила оборотно-сальдовую ведомость.  Но итоги не сходятся. Я могу оставить сумму  90 счета и удалить суммы 90.1, 90.2 и 90.3?

  По счету 90. Вы можете отражать обороты в целом по счету, а можете в разрезе субсчетов. В этом случае по субсчетам сальдо будет, но в целом по счетам 90,91 сальдо быть не должно. Вы же сумму сальдо отнесли на счет 99, в корреспонденции со счетами 90.9 и 91.9.
  При двойной записи, когда проводка отражается и по Дту и по Кту счетов, тот факт, что не сошлась ОСВ означает невнимательность при разнесении проводок. Перепроверьте еще раз. 
  Обратите внимание группировку счетов в ОСВ, почему у вас субсчет 50.1 фигурирует отдельно, а не в составе счета 50, аналогично и по счетам и субсчетам к 60, 68,76, т.п.
• nataa,  Отсылала работу педагогу, мне ответили так:
  
  "В журнале предпоследняя операция называется "закрытие счетов", а по самолетикам счетов эти суммы почему-то не отражены.
  В ОСВ на конец периода не должно быть остатков по счетам: 20, 26, 90, 91, 99
   
  Неправильные суммы в последних двух проводках:
  - на 84 счет должна быть закрыта сумма прибыли без налога, т.е. остаток по 99 счету;
  - последняя проводка - это начисление налога на прибыль.
   
  Нужно сначала дозакрыть все счета, потом посчитать сумму прибыли на 99 счете, потом посчитать налог на прибыль, потом оставшуюся после налогообложения прибыль закрыть на 84 счет."
  
  Я исправила. Правда, не уверена )))))) но суммы вроде сошлись в итогах😀 так что я теперь вообще ничего не могу понять)))))
• Цитата: В ОСВ на конец периода не должно быть остатков по счетам: 20, 26, 90, 91, 99

  Да, верно. Я вам выше писала тоже самое:
  

  Цитата: В этом случае по субсчетам сальдо будет, но в целом по счетам 90,91 сальдо быть не должно.

  Цитата: Но у вас есть счет 26. Он также не имеет сальдо на конец периода и должен быть закрыт.

  Цитата: В журнале предпоследняя операция называется "закрытие счетов", а по самолетикам счетов эти суммы почему-то не отражены.

  Порядок действий следующий - сначала заполняете журнал операций, на основании журнала операций составляете самолетики, а на основании самолетиков - оборотно-сальдовую ведомость.
  Посмотрела файл, вы так и не отразили все проводки в самолетиках, почему вышеперечисленные счета так и не закрыты и имеют сальдо.
  

  Цитата: Неправильные суммы в последних двух проводках:- на 84 счет должна быть закрыта сумма прибыли без налога, т.е. остаток по 99 счету;- последняя проводка - это начисление налога на прибыль.Нужно сначала дозакрыть все счета, потом посчитать сумму прибыли на 99 счете, потом посчитать налог на прибыль, потом оставшуюся после налогообложения прибыль закрыть на 84 счет."

  Верно. Налог на прибыль считается по прибыли текущего года (счет 99) и в корреспонденции с этим счетом. А на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет" относите сальдо по счету 99.